免費(fèi)問答

一、公司支付給訂購機(jī)票的渠道公司的錢沒有發(fā)票的影響 稅前扣除問題： 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》及相關(guān)稅法規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得有效憑證的，在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算。但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。若公司在匯算清繳前未能取得渠道公司開具的發(fā)票，則相應(yīng)的機(jī)票成本可能無法稅前扣除。 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 未取得發(fā)票可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)疑交易的真實(shí)性、合法性，進(jìn)而增加公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。長期存在此類問題，可能引發(fā)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查或處罰。 財(cái)務(wù)處理： 在會(huì)計(jì)處理上，雖然可以暫按賬面金額核算成本，但缺乏發(fā)票作為原始憑證，可能影響會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和完整性。 二、公戶報(bào)銷員工墊付的機(jī)票款沒有發(fā)票的影響 稅前扣除問題： 同樣地，員工墊付的機(jī)票款若未能取得發(fā)票，在匯算清繳時(shí)也無法進(jìn)行稅前扣除。這將直接增加公司的應(yīng)納稅所得額和稅負(fù)。 費(fèi)用報(bào)銷流程： 沒有發(fā)票，公司的費(fèi)用報(bào)銷流程可能無法正常進(jìn)行。即使暫時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用，但在稅務(wù)審計(jì)或匯算清繳時(shí)仍需提供有效憑證，否則將面臨納稅調(diào)增的風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部控制： 缺乏發(fā)票的報(bào)銷制度可能損害公司的內(nèi)部控制體系，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和舞弊的可能性。 三、總結(jié)與建議 加強(qiáng)發(fā)票管理： 公司應(yīng)加強(qiáng)與渠道公司和員工的溝通，確保所有交易都能取得合法、有效的發(fā)票。對(duì)于無法取得發(fā)票的情況，應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，了解相關(guān)政策和解決方案。 完善報(bào)銷制度： 建立健全的費(fèi)用報(bào)銷制度，明確規(guī)定報(bào)銷憑證的要求和流程，確保所有費(fèi)用都能得到及時(shí)、準(zhǔn)確的報(bào)銷和核算。 稅務(wù)籌劃： 在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅負(fù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于無法稅前扣除的成本費(fèi)用，可以考慮通過其他方式進(jìn)行調(diào)整或優(yōu)化。 加強(qiáng)培訓(xùn)與教育： 定期對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)和教育，提高員工的發(fā)票意識(shí)和稅務(wù)合規(guī)意識(shí)。 所以，沒有發(fā)票確實(shí)會(huì)對(duì)公司的匯算清繳稅務(wù)抵扣產(chǎn)生不利影響。因此，公司應(yīng)高度重視發(fā)票管理工作，確保所有交易都能取得合法、有效的發(fā)票。