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求助，母公司一般人，子公司小規(guī)模，母公司銷售給子公司，在合并報表層面稅額差怎么抵消？有什么相關(guān)的準(zhǔn)則依據(jù)么？
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同學(xué) 你好 很高興為你解答 一般母公司銷售商品給子公司 稅法認(rèn)可的存貨的計稅基礎(chǔ)就是子公司支付的購買價款（合理情況） 而在合并報表層面 都是一家人 存貨的會計賬面價值還是在母公司賬上的賬面價值 因此就導(dǎo)致了會計賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
那就需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=（母公司的銷售價格-存貨成本）*25%
06/30 14:56
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