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實(shí)務(wù)
問題已解決
例:甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2×17年3月1日購入一臺需要安裝的設(shè)備,作為固定資產(chǎn)核算,買價(jià)為100萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為13萬元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票,其中運(yùn)費(fèi)10萬元,增值稅0.9萬元,裝卸費(fèi)7萬元,保險(xiǎn)費(fèi)1萬元,均以銀行存款支付。安裝過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用的原材料20萬元,其購進(jìn)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為2.6萬元,領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于安裝,產(chǎn)品成本30萬元,公允價(jià)值40萬元,消費(fèi)稅稅率為10%。2×17年10月1日該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。分錄怎么做?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答借在建工程118
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅13.9
貸銀行存款_131.9
06/27 15:00
暖暖老師
06/27 15:00
借在建工程54
貸原材料20
庫存商品30
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅4
暖暖老師
06/27 15:00
借固定資產(chǎn)172
貸在建工程172
m386998588
06/27 15:08
老師,為什么固定自產(chǎn)安裝過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用的原材料,外購原材料的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣?安裝過程中領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品,不能視同銷售?
暖暖老師
06/27 15:11
應(yīng)該增厚進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣,安裝過程中領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品,視同銷售
m386998588
06/27 16:52
好的,感謝老師解答!
暖暖老師
06/27 16:52
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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