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●A市甲餐具廠為增值稅一般納稅人，2023年9月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： ●（1）銷售一批自產(chǎn)木制一次性筷子，取得含稅銷售收入36 160元，包裝費9 040元。 ●?。?）委托乙公司加工一批木制一次性筷子，支付不含稅加工費8 000元，原材料成本20 000元。乙企業(yè)當(dāng)月同類木制一次性筷子的零售價為56 500元。 ●（3）委托加工的筷子收回后將其簡單打磨、包裝后對外出售，取得不含稅銷售額100 000元。 已知，木制一次性筷子適用的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為5%。 ● 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算甲公司應(yīng)繳納的增值稅，消費稅與附加稅
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你好需要計算做好了發(fā)給你
06/22 17:22
暖暖老師 
06/22 17:35
業(yè)務(wù)1銷項稅（36160+9040）/1.13*13%=5200
應(yīng)交消費稅（36160+9040）/1.13*5%=2000
暖暖老師
06/22 17:36
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項合計8000*13%=1040
代扣代繳消費稅56500/1.13*5%=2500”
暖暖老師
06/22 17:37
業(yè)務(wù)3銷項稅100000*13%=13000
應(yīng)交消費稅稅100000*5%=5000
暖暖老師
06/22 17:38
計算甲公司應(yīng)繳納的增值稅，
5200+13000-1040=17160
應(yīng)交消費稅2000+5000-2500=4500
應(yīng)交附加稅（17160+4500）*12%=2599.2
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