問(wèn)題已解決

想咨詢(xún)一下,外請(qǐng)講師的講課費(fèi)去當(dāng)?shù)囟惥珠_(kāi)發(fā)票,發(fā)票的金額是不是包含“講課費(fèi)+講課費(fèi)的個(gè)稅費(fèi)”費(fèi)?比如,應(yīng)付老師講課費(fèi)2000元,講課費(fèi)完稅應(yīng)400元,那么去稅務(wù)局開(kāi)的發(fā)票的金額應(yīng)為多少呢?

84785036| 提問(wèn)時(shí)間:06/13 19:55
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,開(kāi)2000,個(gè)稅是老師自已的部分,如果開(kāi)2400,個(gè)稅就變了(2400-800)*20%
06/13 19:57
84785036
06/13 21:57
老師,您的意思是不是開(kāi)2000發(fā)票,就老師自己承擔(dān)400個(gè)稅的稅?但如果支付方想一并幫老師出2000元的個(gè)稅400,那去稅局開(kāi)的講師普通發(fā)票的金額應(yīng)為含稅2400?
廖君老師
06/13 21:59
您好,不是的,400元我們承擔(dān)了,直接? 營(yíng)業(yè)外支出? 400,這個(gè)是不能稅前扣除,年度納稅調(diào)增就好了
84785036
06/13 22:01
那如果超15000呢?又是如何確認(rèn)金額開(kāi)票?同樣想替講師支付課費(fèi)個(gè)稅的情況下,這張講課發(fā)票如何開(kāi)[擦汗]
廖君老師
06/13 22:06
您好,還是開(kāi)15000,個(gè)稅15000*80%*20%等于2400
84785036
06/13 22:09
假如企業(yè)代扣代繳外請(qǐng)講師個(gè)稅400,當(dāng)期掛應(yīng)交稅費(fèi)400,年度再調(diào)整到營(yíng)業(yè)外支出,是這個(gè)意思嗎?那主要這個(gè)發(fā)票我們企業(yè)應(yīng)讓老師開(kāi)多少錢(qián)呢才入賬沒(méi)問(wèn)題
廖君老師
06/13 22:13
您好,是這個(gè)意思,合同就多少錢(qián)就開(kāi)多少錢(qián)嘛,來(lái)的發(fā)票記入成本費(fèi)用中
84785036
06/13 22:14
那假如對(duì)方自己完稅2400,那支付方怎么把個(gè)稅2400從報(bào)銷(xiāo)付給老師,如何做賬務(wù)處理?
廖君老師
06/13 22:15
您好,他自已完稅了,我們還要報(bào)銷(xiāo) 借:營(yíng)業(yè)外支出? 400? 代:銀行? 400
84785036
06/13 22:25
如果沒(méi)合同的呢[捂臉]
84785036
06/13 22:28
那我們?cè)谧匀蝗讼到y(tǒng)幫他代扣代繳就是400元,不是應(yīng)先借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人稅,貸:銀行存款400?
84785036
06/13 22:29
然后再借:營(yíng)業(yè)外支出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人稅400?
84785036
06/13 22:31
然后報(bào)給老師對(duì)應(yīng)開(kāi)來(lái)發(fā)票票據(jù)應(yīng)為2000?這種情況是支付方代扣代繳的做法,是不是?
廖君老師
06/13 22:34
您好,沒(méi)有合同我們付他的錢(qián)就是申報(bào)依據(jù)嘛,分錄就是您寫(xiě)的哦,這個(gè)方法對(duì)的哦,就是代扣代繳
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