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實(shí)務(wù)
問題已解決
3.天天食品公司系增值稅一般納稅人,主要從事餅干、雪餅、果汁等的生產(chǎn)銷售。10月份發(fā)生如下購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù): （1）從一般納稅人A公司購(gòu)進(jìn)大米500噸,專用發(fā)票金額500萬(wàn)元;當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用大米400噸用于旺旺雪餅生產(chǎn)。 （2）從B農(nóng)民專業(yè)合作社購(gòu)入自產(chǎn)蘋果3000千克,價(jià)款460萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票,當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)蘋果汁。 （3）從小規(guī)模納稅人C公司購(gòu)進(jìn)鮮橙1200千克,價(jià)款4.3萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票,當(dāng)月領(lǐng)用生產(chǎn)橙汁;從批發(fā)市場(chǎng)購(gòu)入適用免稅政策的胡蘿卜800千克,價(jià)款4300 元,取得增值稅普通發(fā)票。 要求：（1）農(nóng)產(chǎn)品的增值稅稅率多少？ （2）做上述業(yè)務(wù)相關(guān)分錄。
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1.是9%，如果加計(jì)扣除是10%
06/11 20:37
樸老師 
06/11 20:37
借：原材料 500萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 500萬(wàn)元 * 9% = 45萬(wàn)元
貸：銀行存款 545萬(wàn)元
樸老師
06/11 20:37
借：生產(chǎn)成本 400萬(wàn)元
貸：原材料 400萬(wàn)元
樸老師
06/11 20:37
借：原材料 460萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 460萬(wàn)元 * 9% = 41.4萬(wàn)元
貸：銀行存款 501.4萬(wàn)元
樸老師
06/11 20:37
借：生產(chǎn)成本 460萬(wàn)元
貸：原材料 460萬(wàn)元
樸老師
06/11 20:39
借：原材料 43,000元
貸：銀行存款 43,000元
借：生產(chǎn)成本 47,300元
貸：原材料 47,300元
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