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某服裝廠(增值稅一般納稅人)2019年6月購進(jìn)一批布料，取得增值稅防偽稅控專用發(fā)票，注明銷售額150 000元，之后運(yùn)往A服裝廠，委托其加工勞保用品，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為1 360元。當(dāng)月收回后，85%銷售給某商場，取得不含稅銷售收入185 000元，15%由生產(chǎn)車間的工人領(lǐng)用。本月取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)認(rèn)證并抵扣。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅多少元？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=185000*13%-1360-150000*13%
05/31 13:10
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