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一、前提條件 1.物業(yè)公司已經(jīng)按照稅務規(guī)定全額入賬并繳納了相關稅費。 2.物業(yè)公司與業(yè)委會之間有明確的分成協(xié)議，規(guī)定了分成的比例和方式。 二、做賬流程 1.確認稅后收入：首先，物業(yè)公司需要確認已經(jīng)收到的稅后收入總額。這個總額應該是已經(jīng)扣除了所有稅費和費用后的凈額。 2.計算分成金額：根據(jù)與業(yè)委會的分成協(xié)議，物業(yè)公司需要計算出應分給業(yè)委會的金額。這個金額應該是稅后收入總額乘以業(yè)委會的分成比例。 3.記賬處理：借記：“其他應付款”（或“業(yè)委會分成款”等類似科目），金額為應分給業(yè)委會的金額。貸記：“未分配利潤”或“利潤分配”等科目，金額為同樣的金額。這是因為物業(yè)公司將一部分利潤分給了業(yè)委會，所以需要從利潤中扣除這部分金額。 4.支付分成款：借記：“銀行存款”（或“現(xiàn)金”等支付方式對應的科目），金額為實際支付的金額。貸記：“其他應付款”（或“業(yè)委會分成款”等之前借記的科目），金額為同樣的金額。 5.記錄和歸檔：物業(yè)公司應保留所有與分成款相關的文件和記錄，包括分成協(xié)議、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、收據(jù)等，以便日后審計和查詢。