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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師，麻煩問下補(bǔ)計(jì)提工資在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有什么區(qū)別
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你好，沒有區(qū)別的，借管理費(fèi)用工資等
貸應(yīng)付職工薪酬工資。
05/24 16:58
m9797246288 
05/24 16:59
跨年有什么區(qū)別呢
郭老師 
05/24 17:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬、工資
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借以前年度損益調(diào)整待應(yīng)付職工薪酬工資。
m9797246288
05/24 17:02
看到有些課程說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則跨年是借：管理費(fèi)用，這個(gè)對(duì)嗎？
郭老師
05/24 17:05
不要做這一個(gè)里面，因?yàn)槟愎べY，他和你自然人電子稅務(wù)局系統(tǒng)里面比對(duì)，所以你用利潤分配未分配利潤匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整。
m9797246288
05/24 17:07
自然人電子系統(tǒng)是和應(yīng)付職工薪酬核對(duì)還是管理費(fèi)用工資核對(duì)？
郭老師
05/24 17:08
自然人電子稅務(wù)局扣繳端和職工薪酬明細(xì)表比對(duì)。
m9797246288
05/24 17:09
那借方放在利潤分配，貸方放在應(yīng)付職工薪酬，個(gè)稅不是要和應(yīng)付職工薪酬核對(duì)嗎？和利潤分配、管理費(fèi)用沒有關(guān)系啊
郭老師
05/24 17:11
是的對(duì)的是的對(duì)的是的
m9797246288
05/24 17:12
老師，那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是放在利潤分配還是管理費(fèi)用呢？這個(gè)有沒有文件呢？
郭老師
05/24 17:12
你好，利潤分配未分配利潤小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則它是用未來適用法做管理費(fèi)用，這個(gè)你自己選擇吧，沒有文件，我告訴你了什么原因放到利潤分配未分配利潤。
m9797246288
05/24 17:14
老師，什么情況下是利潤分配未分配利潤，什么情況下是管理費(fèi)用？
郭老師
05/24 17:21
管理費(fèi)用做到今年，影響今年的利潤。比如你去年一份發(fā)票沒有做進(jìn)來，補(bǔ)到今年直接做到管理費(fèi)用里面。去年的匯算清繳不修改。
郭老師
05/24 17:21
未分配利潤是需要調(diào)整以前年度損益類的匯算清繳需要調(diào)增、調(diào)減的。
m9797246288
05/24 17:23
有點(diǎn)糊涂了
郭老師
05/24 17:25
職工薪酬明細(xì)表和你的自然人比對(duì)
也就是這個(gè)業(yè)務(wù)工資必須影響去年的利潤
m9797246288
05/24 17:27
老師，這個(gè)正規(guī)來做賬跨年，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該是怎么樣的
郭老師
05/24 17:28
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬、工資
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借以前年度損益調(diào)整待應(yīng)付職工薪酬工資。
2024-05-24 17:00:05
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬、工資
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借以前年度損益調(diào)整待應(yīng)付職工薪酬工資。
2024-05-24 17:00:05
m9797246288
05/24 17:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何調(diào)整上年的費(fèi)用在使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況下,不需要設(shè)置"以前年度損益調(diào)整"科目.采用未來適用法對(duì)會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正進(jìn)行處理.
郭老師
05/24 17:34
借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬、工資。
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