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老師你好，我公司有一筆銀行貸款，已于2023年10月到期未償還。2023年期間，我公司就該筆銀行貸款已計(jì)提貸款利息100萬元，但未實(shí)際支付也未取得貸款利息發(fā)票。請問 1，這100萬銀行貸款利息2023年度匯算清繳是否可以作為企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目扣除？2，這100萬不能作為稅前扣除，做了納稅調(diào)增。在以后實(shí)際支付或者取得發(fā)票年度匯算清繳該怎么處理？是直接做納稅調(diào)減么？

CDM| 提問時(shí)間：05/21 17:07
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，同學(xué) 1.不能扣除 2.納稅調(diào)增 3.后期直接支付，當(dāng)年納稅調(diào)減
05/21 17:08
CDM
05/21 17:11
老師，納稅調(diào)減是不是有個(gè)五年的時(shí)間限制？就是5年后才實(shí)際支付或者取得發(fā)票就不能再納稅調(diào)減？
冉老師
05/21 17:12
納稅調(diào)減沒有這個(gè)5年的現(xiàn)值的
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