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老師，籌建期間，與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費按發(fā)生額的60%計入籌辦費，廣宣費和福利費按實際發(fā)生額計入籌辦費，是這樣嗎
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你好，所有的發(fā)生的都做開班費，只不過是你招待費扣除比例按照發(fā)生額的60%，剩下的不允許抵扣。
05/21 09:20
m522090566 
05/21 09:47
那也就是到時候轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時招待費相當(dāng)于只轉(zhuǎn)60%
郭老師 
05/21 09:48
你好，全部轉(zhuǎn)的，因為你賬上做的就是招待費。
m522090566
05/21 10:21
老師開辦期間招待費可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎，還是專門調(diào)出來，如果轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后折舊費和這部分限額扣除不是重復(fù)了
郭老師
05/21 10:23
你好，你這個是建房屋發(fā)生的嗎？如果是的話，在建工程招待費你已經(jīng)按照。比例稅前扣除了，然后剩下的折舊費你就不用考慮了。
m522090566
05/21 10:44
老師，一個公司做22年和23年的所得稅匯算，22年是還在籌建企業(yè)，等于23年有是生產(chǎn)經(jīng)營之年。22年把所有的那些費用全部都入到在建工程里面，是不是先要把他這個費不符合在建工程那些費用給他挑出來，先把賬給他調(diào)一下。
郭老師
05/21 10:48
這個不對，如果是企業(yè)的費用的話，這個應(yīng)該是做到管理費用開辦費呀。
郭老師
05/21 10:48
不都是建房屋發(fā)生的，不要做在建工程。
m522090566
05/21 11:00
那也就是說，把這一部分跟在建工程無關(guān)的那些費用挑出來，放到管理費用，開辦費里面，然后在生產(chǎn)經(jīng)營之間給他扣除。
郭老師
05/21 11:02
他不是調(diào)整成出來一部分，如果是建房屋沒有關(guān)系的，他放到管理費用、開辦費里面去。
郭老師
05/21 11:02
就直接不做在建工程的。
m522090566
05/21 11:07
好，那生產(chǎn)經(jīng)營之年是從1月份開始它發(fā)生的費用都是按照正常限額來扣除，還是有收入的當(dāng)月開始正常限額扣除
郭老師
05/21 11:14
福利費你籌建期就可以抵扣，按工資的14%。
m522090566
05/21 11:21
籌建期間發(fā)生的籌辦費不是不能計入籌辦期間的虧損嗎
郭老師
05/21 11:27
對的，是的，不可以的。但是，你營業(yè)期了之后，你不得按照當(dāng)年的工資。
m522090566
05/21 11:39
我22年籌辦期發(fā)生的福利費，要在23年生產(chǎn)經(jīng)營之年按照22年的工資14%扣除，是這意思嗎
郭老師
05/21 11:41
答，對的是這個意思的。
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