免費(fèi)問(wèn)答

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1.關(guān)于新成立公司的股東類(lèi)型選擇：法人股東和自然人股東各有優(yōu)劣勢(shì)。自然人股東的優(yōu)勢(shì)在于個(gè)人直接享有并行使股東權(quán)利，同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，股權(quán)投資程序較為簡(jiǎn)單，出資自由，賬務(wù)較單一，轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)稅賦相對(duì)較低。然而，自然人股東可能面臨資源有限、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)較高的問(wèn)題。法人股東則可以利用公司的資本、技術(shù)和品牌優(yōu)勢(shì)來(lái)支持公司的擴(kuò)張和生長(zhǎng)，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。但公司股東可能需要支付高昂的手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)用，且可能無(wú)法直接控制公司的經(jīng)營(yíng)和管理。在您的情況下，如果主要目標(biāo)是合理規(guī)避稅收和更好地使用資金，且沒(méi)有融資需求，那么自然人股東可能更為合適，因?yàn)樽匀蝗斯蓶|在稅務(wù)和資金運(yùn)用上可能更為靈活。這需要結(jié)合具體的稅務(wù)政策和公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行綜合考慮。 2.關(guān)于母子公司、子公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)：如果母子公司、子公司之間有業(yè)務(wù)往來(lái)，那么這些交易應(yīng)該按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，并需要遵守相關(guān)的稅收法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。在稅務(wù)方面，如果往來(lái)款屬于營(yíng)業(yè)收入或者被視為營(yíng)業(yè)收入，那么就需要繳稅。如果往來(lái)款屬于借款等非營(yíng)業(yè)收入，可能不需要繳稅，但也可能涉及到其他稅收問(wèn)題。在您的情況下，子公司B從子公司A（工廠(chǎng)）進(jìn)貨，這是一種典型的關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易本身并不違法，但需要確保交易的公平性和透明度，避免利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行避稅或轉(zhuǎn)移利潤(rùn)等不當(dāng)行為。同時(shí)，關(guān)聯(lián)交易也可能引發(fā)稅務(wù)部門(mén)的關(guān)注，因此應(yīng)做好相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)和解釋工作。 3.選擇控股形式成立的好處和風(fēng)險(xiǎn)：好處：控股形式可以集中股權(quán)，提高對(duì)主體公司的控制力；簡(jiǎn)化公司重大事項(xiàng)的決策流程；便于管理主體公司；可以為主體公司融資提供擔(dān)保，降低融資成本；可以承接主體公司中的非優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)；增加了新的融資主體；有助于保持公司管理層的活力；可以孕育新的產(chǎn)業(yè)主體公司。風(fēng)險(xiǎn)：控股形式可能導(dǎo)致稅負(fù)增加，需要進(jìn)行稅務(wù)籌劃；決策流程可能更長(zhǎng)，因?yàn)樾枰诳毓晒颈頉Q出結(jié)果；需要增加額外的管理人員，導(dǎo)致成本增加。在您的情況下，如果只是為了合理規(guī)避稅收和更好地使用資金，且沒(méi)有融資需求，那么控股形式可能不是必需的。但如果希望加強(qiáng)對(duì)主體公司的控制力、簡(jiǎn)化決策流程等，那么控股形式可能是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。但請(qǐng)注意，選擇控股形式需要充分評(píng)估其帶來(lái)的好處和風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合公司的實(shí)際情況進(jìn)行決策。

老師，你說(shuō)控股形式，會(huì)導(dǎo)致稅收增加，具體是那樣的情況會(huì)增加？還有你說(shuō)申報(bào)工作，是不是控股了，對(duì)于母公司就要在匯算清繳時(shí)勾選201從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)，要填相應(yīng)的報(bào)表？ 我們控股只是對(duì)外部的，都是同樣的管理，我考慮控股，主要因?yàn)椋旱谝?、可以用公司的錢(qián)去入資，自然人只能個(gè)人轉(zhuǎn)款，并且個(gè)人也是由公司分紅扣了個(gè)稅的，也變相節(jié)約了個(gè)稅。第二、以后也統(tǒng)一由分紅，也可以?xún)?nèi)部免息借款嘛，但是你說(shuō)自然人更好的規(guī)避稅收

和更好的使用資金

控股形式在某些情況下確實(shí)可能會(huì)導(dǎo)致稅收增加，但這也取決于具體的控股結(jié)構(gòu)、稅務(wù)籌劃以及所適用的稅法規(guī)定。以下是一些可能導(dǎo)致稅收增加的情況： 雙重征稅：當(dāng)控股公司位于不同的稅收管轄區(qū)時(shí)，可能會(huì)面臨雙重征稅的風(fēng)險(xiǎn)。例如，控股公司可能在所在地被征稅，而其子公司在另一國(guó)家也被征稅，這可能導(dǎo)致同一利潤(rùn)被多次征稅。 稅務(wù)透明度：在某些情況下，控股公司的稅務(wù)透明度可能較低，這可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其實(shí)施更嚴(yán)格的稅務(wù)監(jiān)管和審計(jì)，從而增加稅收風(fēng)險(xiǎn)。 資本弱化：如果控股公司與其子公司之間存在大量的債務(wù)融資，而非股權(quán)融資，那么可能會(huì)觸發(fā)資本弱化規(guī)則。 這些規(guī)則旨在防止公司通過(guò)債務(wù)融資而非股權(quán)融資來(lái)規(guī)避稅收。 關(guān)于您提到的申報(bào)工作，確實(shí)，如果母公司從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)，那么在年度匯算清繳時(shí)可能需要勾選相應(yīng)的選項(xiàng)，并填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)表。具體的報(bào)表和填寫(xiě)要求會(huì)根據(jù)所適用的稅法規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求而有所不同。 關(guān)于您考慮控股的主要原因，我可以理解您的想法?？毓纱_實(shí)可以帶來(lái)一些優(yōu)勢(shì)，例如： 資金使用的靈活性：通過(guò)控股公司，您可以使用公司的資金進(jìn)行投資，而不僅僅是自然人的個(gè)人資金。這可以提高資金使用的效率和靈活性。 稅收優(yōu)化：在適當(dāng)?shù)那闆r下，控股公司可以幫助優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，降低整體稅負(fù)。例如，利用不同國(guó)家之間的稅收協(xié)定來(lái)避免雙重征稅，或者通過(guò)在不同稅率的國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)控股公司來(lái)降低稅負(fù)。 內(nèi)部融資：控股公司可以為子公司提供內(nèi)部融資，例如通過(guò)免息借款的方式，從而降低子公司的融資成本。 然而，在決定是否采用控股形式時(shí)，還需要綜合考慮其他因素，如公司的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、稅務(wù)籌劃的復(fù)雜性以及潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

老師，你說(shuō)的跟我的情況不太一樣，小公司考慮不到那么多，都是在一個(gè)省份的，不可能有國(guó)外的情況，我也說(shuō)了不會(huì)有融資，你很多都是說(shuō)的可能，我希望你能針對(duì)我的問(wèn)題用你的話(huà)回答

首先，關(guān)于控股形式導(dǎo)致稅收增加的情況，在小公司范圍內(nèi)，主要是考慮個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的問(wèn)題。當(dāng)您用公司的錢(qián)去投資外部公司時(shí)，如果這部分投資產(chǎn)生了收益，那么這些收益在分配給母公司時(shí)，母公司需要按照企業(yè)所得稅的稅率進(jìn)行納稅。而如果您以自然人的身份進(jìn)行投資，那么您獲得的收益將按照個(gè)人所得稅的稅率進(jìn)行納稅。 但是，這里需要注意的是，企業(yè)所得稅的稅率通常低于個(gè)人所得稅的稅率，尤其是當(dāng)公司能夠享受一些稅收優(yōu)惠政策時(shí)。因此，在某些情況下，通過(guò)公司控股可能確實(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)一定的節(jié)稅效果。 然而，這并不意味著控股就一定能夠降低稅收。因?yàn)槎愂盏挠?jì)算還涉及到很多其他因素，比如公司的運(yùn)營(yíng)成本、利潤(rùn)分配方式等。因此，在決定是否采用控股形式時(shí)，您需要綜合考慮各種因素，并進(jìn)行詳細(xì)的稅務(wù)籌劃。 接下來(lái)，關(guān)于您提到的申報(bào)工作。如果您的母公司從事了股權(quán)投資業(yè)務(wù)，那么在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，確實(shí)需要在基礎(chǔ)信息表中勾選“從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)”的選項(xiàng)，并填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)表。這些報(bào)表主要用于記錄公司股權(quán)投資所得的金額、扣除項(xiàng)目等信息，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核查和計(jì)算企業(yè)所得稅。 需要注意的是，即使您的控股只是針對(duì)外部的，并且管理方式相同，但只要涉及到了股權(quán)投資業(yè)務(wù)，就需要進(jìn)行上述的申報(bào)工作。 最后，關(guān)于您考慮控股的主要原因，我理解您的想法。通過(guò)公司控股確實(shí)可以實(shí)現(xiàn)一些自然人無(wú)法直接實(shí)現(xiàn)的稅務(wù)籌劃和資金利用方式

母公司收到投資收益后，不再繳企業(yè)所得稅了，公司之間分紅是不需要的喲

是的，母公司是企業(yè)收到分紅不用交所得稅

所以，老師說(shuō)這么多，能明確給我一個(gè)建義嘛，法人股東控股還是自然人股東？

使用公司資金進(jìn)行投資：確實(shí)，使用公司資金進(jìn)行投資可以避免個(gè)人轉(zhuǎn)賬的繁瑣和可能涉及的個(gè)稅問(wèn)題。但是，你也需要考慮到這樣做是否會(huì)對(duì)公司的資金流動(dòng)和運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響。 統(tǒng)一分紅和內(nèi)部借款：通過(guò)控股關(guān)系，你可以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一分紅和內(nèi)部借款的便利。但是，你也需要確保這些操作符合相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，避免因?yàn)檫`規(guī)操作而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 稅收規(guī)避和資金使用：雖然自然人在某些情況下可能更容易規(guī)避稅收和更好地使用資金，但是這也需要考慮到個(gè)人的財(cái)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。相比之下，公司作為一個(gè)法人實(shí)體，具有更強(qiáng)的資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，可以更好地應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)。