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實(shí)務(wù)
問題已解決
老板名下有A、B兩個(gè)公司（法人不一致，但有關(guān)聯(lián)）A公司用的電費(fèi)開票開在了B公司，然后用A公司賬戶的錢為B公司付電費(fèi)，這種對(duì)于A、B公司分別應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
A公司
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
B公司
借管理費(fèi)用
貸其他應(yīng)付款A(yù)公司
05/15 10:59
AA 
05/15 11:06
這個(gè)電費(fèi)A、B公司共用，A公司付款，開票在B公司，A公司還需要用其他單據(jù)入賬嗎，（B公司不承擔(dān)電費(fèi)，之后也不會(huì)把錢給A公司）
冉老師 
05/15 11:06
這樣的話，A需要單據(jù)，不然不能稅前扣除
冉老師
05/15 11:07
A公司
借管理費(fèi)用
貸銀行存款
B公司
借銀行存款
貸其他應(yīng)付款
支付
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
AA
05/15 11:18
A公司需要什么樣的單據(jù)呢
冉老師
05/15 11:19
最好B給A開票，或者有沒有分割單給A
AA
05/15 11:21
B給A開票，開什么票呢，電費(fèi)嗎，不在經(jīng)營范圍內(nèi)可以開電費(fèi)嗎
冉老師
05/15 11:21
建議開服務(wù)管理費(fèi)用之類的，開不了電費(fèi)
AA
05/15 11:24
那稅率是多少呢
冉老師
05/15 11:24
一般納稅人稅率是6%
AA
05/15 11:27
那用分割單的話，A公司就可以稅前扣除嗎，還需要其他的單據(jù)嗎，那如果用分割單B公司是不是就不能用那個(gè)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)抵扣和稅前扣除了，發(fā)票需要給A公司嗎
冉老師
05/15 11:28
那用分割單的話，A公司就可以稅前扣除嗎
是的
那如果用分割單B公司是不是就不能用那個(gè)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)抵扣和稅前扣除了，發(fā)票需要給A公司嗎
B可以抵扣增值稅，A不能抵扣增值稅
AA
05/15 11:29
那A公司可以稅前扣除嗎
AA
05/15 11:30
那B公司可以稅前扣除嗎
冉老師
05/15 11:31
那A公司可以稅前扣除嗎
可以企業(yè)所得稅稅前扣除，不能抵扣增值稅
冉老師
05/15 11:31
那B公司可以稅前扣除嗎
可以企業(yè)所得稅稅前扣除，可以抵扣增值稅
AA
05/15 11:33
分割單是一式兩份嗎，應(yīng)該怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢，A、B公司都可以全額稅前扣除嗎
冉老師
05/15 11:45
分割單是一式兩份嗎，應(yīng)該怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢，A、B公司都可以全額稅前扣除嗎
可以全額稅前扣除
AA
05/15 12:51
開服務(wù)管理費(fèi)用之類的發(fā)票，會(huì)涉及虛開嗎？可以開和經(jīng)營范圍有關(guān)的貨物銷售嗎，開貨物銷售會(huì)涉及虛開嗎
冉老師
05/15 13:01
服務(wù)費(fèi)用de話，還好，不是虛開的
AA
05/15 13:08
（1）那做分割單的話分割單是一式兩份嗎？
（2）用分割單A、B公司應(yīng)該怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢？
（3）A、B公司都可以全額稅前扣除嗎 假設(shè)電費(fèi)總共1萬，用分割單分割A(yù)公司10000元，B公司0元，那么A、B公司分別都可以稅前扣除多少？麻煩老師給詳細(xì)解答一下
冉老師
05/15 13:15
1、一般一份給A共is
2、A公司
借管理費(fèi)用
貸銀行存款
B公司
支付出去
借管理費(fèi)用貸銀行存款，收到錢沖管理費(fèi)用
3、電費(fèi)是10000的話
A公司稅前扣除10000
B公司實(shí)際沒有支出，不涉及稅前扣除
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