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我們有一個訂單出貨給德國A公司，A公司屬于我們同一集團(tuán)下面的關(guān)聯(lián)公司，已經(jīng)出貨報關(guān)了，然后德國客戶B公司從我們公司下單，我們就直接讓A公司從之前出口那批貨，代替我們發(fā)給了德國客戶B公司，那我們確認(rèn)收入是確認(rèn)A公司還是B公司啊，而且這個訂單A公司只付了他們收貨的款，另一部分的款是b公司付的，這部分又怎么做賬呢，
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你好，同學(xué)
按照實質(zhì)確實對B公司的收入
05/14 08:40
84785024 
05/14 08:56
那報關(guān)的時候是按照a公司的出貨報關(guān)的b公司沒有報關(guān) b公司這部分付的錢還能出口退稅嗎
84785024
05/14 08:57
就是我們把貨全部出給a 了，報關(guān)的時候也填寫的a，相當(dāng)于把出貨a的一部分是讓a又帶發(fā)給我們的c客戶了
冉老師 
05/14 09:26
如果你們形式上走的是，出售給A的話，不能出口退稅的
84785024
05/14 10:14
形式上是出售給a 比如我們出售了10件商品給a 報關(guān)的時候?qū)懙氖?，出口a10件商品，其中9件是實際銷售給a的，1件是發(fā)給a讓a代發(fā)給b的，a給我們付了9件的錢，b付了一件的錢
84785024
05/14 10:17
那其中9件可以出口退稅嗎，這個確認(rèn)收入的話需要分別確認(rèn)a9件b一件嗎 如果確認(rèn)b一件收入的話，又沒有b的報關(guān)單，可是b這一件的錢又給我們付款了
冉老師
05/14 10:28
這種的話，按照你們實際自己出口的，申報出口退稅
冉老師
05/14 10:29
出售給A公司的，A公司申報出口退稅
84785024
05/14 11:06
那做賬的話怎么做呢
冉老師
05/14 11:07
借應(yīng)收賬款-A
應(yīng)收賬款-b
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
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