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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跨年發(fā)票需要入賬的當(dāng)年還未做匯算清繳工作，只要匯算清繳之前取得跨年發(fā)票就允許所得稅稅前扣除，不用做專項(xiàng)申報(bào)。 跨年發(fā)票計(jì)入了當(dāng)年費(fèi)用，不允許所得稅稅前扣除，需要在入賬當(dāng)年的匯算清繳中做納稅調(diào)增。（這句話啥意思？）我做帳入帳了，匯算清繳時(shí)不允許所得稅稅前扣除是不許2023年上一年度扣除還是2024年扣除？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
舉個(gè)例子就明白了
比如23年度的發(fā)票，24年4月份收到的，入賬24年4月份費(fèi)用了
23年匯算清繳可以稅前扣除，24年匯算清繳就不能稅前扣除的意思
05/11 17:03
sh_62159863 
05/11 17:07
意思是只能稅前扣除一次，按前一年的匯算清繳來(lái)。不能23年和24年兩年都匯算清繳，是我理解的這個(gè)意思吧。
冉老師 
05/11 17:08
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
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