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實(shí)務(wù)
問題已解決
支付境外特許權(quán)使用費(fèi)代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅境內(nèi)負(fù)擔(dān)賬務(wù)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
1. 確認(rèn)特許權(quán)使用費(fèi)支出：
借：管理費(fèi)用等成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)付賬款（境外公司）
2. 代扣代繳增值稅：
借：應(yīng)付賬款（境外公司）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
3. 繳納代扣代繳增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
4. 代扣代繳企業(yè)所得稅：
借：應(yīng)付賬款（境外公司）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅
5. 繳納代扣代繳企業(yè)所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
05/10 09:46
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