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支付境外特許權(quán)使用費代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅境內(nèi)負(fù)擔(dān)賬務(wù)怎么處理
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1. 確認(rèn)特許權(quán)使用費支出：
借：管理費用等成本費用科目
貸：應(yīng)付賬款（境外公司）
2. 代扣代繳增值稅：
借：應(yīng)付賬款（境外公司）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
3. 繳納代扣代繳增值稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
4. 代扣代繳企業(yè)所得稅：
借：應(yīng)付賬款（境外公司）
貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅
5. 繳納代扣代繳企業(yè)所得稅：
借：應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2024 05/10 09:46
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