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實(shí)務(wù)
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2024年支出2023年的辦公費(fèi)28萬，但這筆28萬款項(xiàng)，要放到2023年，但銀行存款是在今年支付的28萬，2023年已經(jīng)結(jié)賬，今年如何做這筆賬的分錄，做了又如何調(diào)整報(bào)表？
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視同在23年已經(jīng)做了這個(gè)分錄，然后調(diào)整年報(bào)
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-某公司
05/09 11:23
84785035 
05/09 11:27
不能影響今年的利潤表
84785035
05/09 11:28
借管理費(fèi)用，要影響今年的利潤
家權(quán)老師 
05/09 11:31
我是說視同去年已經(jīng)做了那個(gè)分錄，然后調(diào)整上年的報(bào)表
今年做調(diào)整分配
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)付賬款-某公司
84785035
05/09 11:38
銀行存款已經(jīng)支付，可以直接借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款。這樣可以嗎？
做了這個(gè)分錄，就只能手動(dòng)調(diào)整年報(bào)嗎
家權(quán)老師
05/09 11:41
是的，就是那樣做分錄，手工調(diào)報(bào)表了
84785035
05/09 14:02
老師，調(diào)報(bào)表是調(diào)今年做這筆賬月份的報(bào)表嗎，調(diào)利潤分配-未分配利潤期初余額？調(diào)了今年報(bào)表的期初余額，就和去年年底報(bào)表的期末余額對(duì)不上，去年已經(jīng)出了年審報(bào)告，年審報(bào)告是要對(duì)外披露的
家權(quán)老師
05/09 14:11
那個(gè)費(fèi)用是上年的，還得調(diào)整上年的報(bào)表，然后做匯算清繳
84785035
05/09 14:23
上年的報(bào)表改動(dòng)不了，審計(jì)那邊已經(jīng)上傳了，現(xiàn)在我調(diào)整了未分配利潤期初數(shù)，就和上年未分配利潤期末數(shù)不相等。
家權(quán)老師
05/09 14:25
那個(gè)必要要改的，因?yàn)橐獏R算清繳稅前扣除，必須要修改上年的報(bào)表
84785035
05/09 15:50
但是去年報(bào)表不能改動(dòng)了，我的只有改動(dòng)今年報(bào)表上未分類利潤的期初數(shù)
家權(quán)老師
05/09 15:52
如果那個(gè)20多萬的辦公費(fèi)你不打算稅前扣除了，就不需要調(diào)整報(bào)表了
84785035
05/09 17:27
不做稅前扣除可以，那這28萬放在今年的未分配利潤期初，這樣今年未分配利潤的期初就比2023年未分配利潤期末余額少28萬，這28萬差額到2024年底又怎么處理（今年期初變了，期末也會(huì)變動(dòng)）
家權(quán)老師
05/09 17:30
那么不需要修改報(bào)表的年初數(shù)了，只做調(diào)整分錄就是
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