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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我現(xiàn)在剛到一家代理記賬公司上班，老板給的東西不齊，就給發(fā)票，銷項(xiàng)票和進(jìn)項(xiàng)票，是一般納稅人，我成本要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)，稅務(wù)看賬會(huì)過關(guān)
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你好，是商貿(mào)企業(yè)的嗎？
05/04 15:50
84785026 
05/04 15:51
這家企業(yè)不久要注銷，之前的會(huì)計(jì)亂做，我要調(diào)過來，一般納稅人注銷要看賬，我成本結(jié)轉(zhuǎn)這塊我要怎樣弄
工業(yè)會(huì)計(jì)
郭老師 
05/04 15:51
工業(yè)需要自己核算成本
他給都給你什么業(yè)務(wù)的發(fā)票，材料費(fèi)的，水電費(fèi)的，設(shè)備的，還有哪些？
郭老師
05/04 15:52
銀行回單給你嗎？就是你知道支付的是什么業(yè)務(wù)吧。
84785026
05/04 15:56
簡(jiǎn)單加工的企業(yè)，就是進(jìn)門板加工成衛(wèi)生間隔斷
只有門板的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，別的沒有了
回單有
84785026
05/04 16:00
其實(shí)還有一些配件什么，不過老板沒有給我發(fā)票，好像他也有沒這些發(fā)票
工業(yè)的成本核算我都不會(huì)
郭老師
05/04 16:02
你好，那你知道具體的業(yè)務(wù)支出嗎？他這樣的話，利潤(rùn)會(huì)虛增
你可以跟企業(yè)那邊說一下的，他都發(fā)生了哪些成本。沒有發(fā)票的，只要有業(yè)務(wù)，也給你提供。
然后這個(gè)成本核算就是你直接材料加直接人工加分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用。
郭老師
05/04 16:02
直接材料是你生產(chǎn)這個(gè)隔斷用的材料費(fèi)。
直接人工是工人的工資分?jǐn)偟?制造費(fèi)用。這個(gè)制造費(fèi)用包含著水電費(fèi)、房屋租金、車間辦公室的辦公費(fèi)等。
84785026
05/04 16:05
沒有發(fā)票要提供收據(jù)是嗎
郭老師
05/04 16:06
對(duì)的是的，或者是銀行回單也可以。
84785026
05/04 16:08
如果他說找別人代加工，那我要怎么做呢
代加工又不是提供代加工的發(fā)票，
郭老師
05/04 16:08
他提供材料，然后別人給他加工，是這個(gè)意思嗎？
支付的加工費(fèi)有什么證明吧？
郭老師
05/04 16:09
借原材料，貸，銀行存款，
借，委托加工物資，貸原材料
支付的加工費(fèi)，借委托加工物資，貸，銀行存款
收回來，借庫(kù)存商品，貸委托加工物資。
84785026
05/04 16:16
沒有
如果是**支付的
沒有走對(duì)公
庫(kù)存商品轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，要做進(jìn)銷存明細(xì)嗎，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額怎么確定
郭老師
05/04 16:18
需要做進(jìn)銷存明細(xì)，除非你們是加工了之后接著銷售。沒有存貨的可以直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是你對(duì)應(yīng)的收入得確認(rèn)了。
郭老師
05/04 16:18
你購(gòu)買的材料加上加工費(fèi)，這個(gè)就是你的成本。
84785026
05/04 16:29
也就是說不管是工業(yè)還是貿(mào)易企業(yè)，最后成本結(jié)轉(zhuǎn)都需要做進(jìn)銷存明細(xì)，來確定成本是嗎
郭老師
05/04 16:33
是的對(duì)的，是這么做的
84785026
05/04 16:40
我這還有一家小規(guī)模的貿(mào)易企業(yè)，因?yàn)楫a(chǎn)品品種很多，沒有辦法做進(jìn)銷存明細(xì)，有幾百上千種，那我可以按固定比率來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
郭老師
05/04 17:17
你自己選擇吧，你想用其他的方法你也做不到吧？
郭老師
05/04 17:17
只有這唯一的方法了，不是嗎？
84785026
05/04 21:24
那這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本需要準(zhǔn)備什么嗎，比如稅務(wù)來查
就是按固定比率來
郭老師
05/04 21:27
你就跟他說根據(jù)毛利潤(rùn)來的
84785026
05/04 21:50
老師，那我這個(gè)固定比率怎么確定呢，多少合適
郭老師
05/04 21:52
你好，這個(gè)你算一下你們的毛利潤(rùn)是多少不就可以了，一個(gè)企業(yè)一個(gè)樣，不固定
商貿(mào)10%-20%
工業(yè)15%-30%
84785026
05/04 21:58
用毛利潤(rùn)來推算成本
郭老師
05/04 22:03
可以的，可以這么做的啊
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