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2023年5月采購10000元辦公用品入庫，未付款未收到發(fā)票。2023年5月銷售該辦公用品13000，開票未收款。2024年匯算清繳時，確定已經(jīng)收不到采購的發(fā)票了。（采用的是企業(yè)會計(jì)制度）如何做采購入庫、銷售、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、會計(jì)更正的會計(jì)分錄？如何填報納稅調(diào)整表？
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你好，借庫存商品10000貸應(yīng)付賬款暫估10000
04/30 14:27
小林老師 
04/30 14:27
借應(yīng)收賬款13000貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
小林老師
04/30 14:27
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
小林老師
04/30 14:28
對于無票支出部分填寫A105000的30行1列
76882745 
04/30 14:43
采用的是企業(yè)會計(jì)制度，這個主營業(yè)務(wù)成本減少了，那2023年度的未分配利潤就增加了，如何做會計(jì)更正的分錄
小林老師
04/30 15:05
主營業(yè)務(wù)成本減少是什么意思
76882745
04/30 15:20
會計(jì)上這10000要做成本，稅法上成本這10000要做調(diào)減……2022年第四季報時利潤表中凈利潤假如是100000，成本調(diào)減后，不相當(dāng)于第四季度凈利潤應(yīng)該是110000，我現(xiàn)在就是不明白，需要不需要通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行會計(jì)處理？如果需要，怎么做分錄？
小林老師
04/30 15:30
納稅調(diào)增調(diào)減是企業(yè)所得稅口徑，不涉及會計(jì)分錄，是為了計(jì)算應(yīng)納稅所得額使用
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