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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑工程，根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)收入，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，差額計(jì)入工程施工合同毛利，這是學(xué)的時(shí)候說這樣做，那請(qǐng)問實(shí)際工作是這樣處理的嘛？那開票時(shí)收入已經(jīng)確認(rèn)過或確認(rèn)過一部分有一部分沒有確認(rèn)，開票當(dāng)月我又怎么做分錄？
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您好，你開票和確認(rèn)收入不同步？
2024 04/26 10:12
65987280 
2024 04/26 10:18
就是想問，實(shí)際工作中怎么做的，我書本上學(xué)的是根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)收入，如果這樣做的話，就很有可能開票與確認(rèn)收入不是同時(shí)進(jìn)行的
微微老師 
2024 04/26 10:22
您好，等到開票的時(shí)候，你沖銷之前做的憑證，然后做新的憑證就可以了的
65987280
2024 04/26 10:33
沒明白，老師你跟我說下實(shí)際工作中
工程施工到確認(rèn)收入成本及收款的全部流程分錄
微微老師
2024 04/26 10:43
你好，結(jié)算時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，收到款項(xiàng)時(shí)，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
65987280
2024 04/26 10:48
結(jié)算時(shí)，就掛在了應(yīng)交稅費(fèi)科目？一般結(jié)算時(shí)就給對(duì)方開票嘛？
微微老師
2024 04/26 10:49
您好，是的，結(jié)算就開票了的
65987280
2024 04/26 11:05
就是說，結(jié)算時(shí)，貸方工程結(jié)算科目的金額，就是不含稅收入金額？
微微老師
2024 04/26 11:07
您好。是的呢，是這樣理解的
65987280
2024 04/26 11:14
那應(yīng)該會(huì)出現(xiàn)，當(dāng)月開票的收入和按完工進(jìn)度確認(rèn)的收入不一樣，我報(bào)稅的時(shí)候填那個(gè)收入？比如，我這個(gè)月開了票，但是還沒有做確認(rèn)收入的分錄。
微微老師
2024 04/26 11:17
您好，以為開票的收入確認(rèn)增值稅的收入報(bào)稅
65987280
2024 04/26 11:27
那申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和預(yù)交所得稅申報(bào)時(shí)，是確認(rèn)的收入嘛？稅務(wù)不會(huì)與增值稅報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)比嘛？會(huì)不會(huì)有問題呢？
微微老師
2024 04/26 11:43
您好，不一致是正常的
65987280
2024 04/26 11:46
額，那實(shí)際工作中，工程施工這樣的公司，一般都有這樣的差異嘛，還是盡量保持一致或者小額差異
微微老師
2024 04/26 15:14
你好，一般都存在差異的
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