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企業(yè)年度匯算清繳，這些畫對號有數據的，是根據什么填寫的呢，這個看科目余額表的那部分數據呢

84785026| 提問時間：04/26 10:08
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你這些數據，實際在填寫的時候，是可以點開附表的，他一般顏色會和主表的顏色不一樣，一眼就能看出來，打開以后有明細，按科目余額表和明細賬的數據填寫
04/26 10:09
84785026
04/26 10:16
老師業(yè)務宣傳費是多少可以扣除？
森林老師
04/26 10:17
?一、根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第四十四條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。” ? ? ? ?二、根據《財政部 稅務總局關于廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第43號)規(guī)定：“一、對化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。 ??? …… 　　三、煙草企業(yè)的煙草廣告費和業(yè)務宣傳費支出,一律不得在計算應納稅所得額時扣除。 ? ? ? ?四、本通知自2021年1月1日起至2025年12月31日止執(zhí)行?！?/div>
84785026
04/26 10:27
老師應付職工薪酬我看科目余額表借方還是貸方還是期末余額
森林老師
04/26 10:29
應付職工薪酬如果你都做過計提，應該看貸方的金額，如果沒有計提過，就找相關的管理費用，銷售費用或是成本里的工資等二級科目的累計發(fā)生額?
84785026
04/26 10:38
老師業(yè)務宣傳費在允許扣除范圍內，那選表的時候需要選擇嗎？
森林老師
04/26 10:52
這個可以不選擇的，如果超了調，如果不超不調
84785026
04/26 10:55
這個需要填寫嗎
森林老師
04/26 10:56
?同學，你好，這個你可以試一下，我記得我沒有填寫，你看是否可以通過。
84785026
04/26 11:05
這個也可以不填嗎
森林老師
04/26 11:06
這個不填好像通不過，我空保存了一下，你要有就填寫一下
84785026
04/26 11:13
這倆表都怎末看，看什么數據
84785026
04/26 11:47
老師業(yè)務招待費306543.6請問按哪種合適扣除，營業(yè)收入9883031
森林老師
04/26 12:25
招待費*60%和收入*0.5%，哪個低按哪那個標準
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