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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問一下，暫估的成本100萬，在第二年4月收到發(fā)票80萬，需要怎么調(diào)整的，所得說匯算時(shí)候需要改報(bào)表嗎，匯算報(bào)表上要哪里調(diào)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫賬載金額20萬，其他的都不需要修改，賬務(wù)處理做到今年
當(dāng)時(shí)暫估的成本怎么做的？
04/11 16:39
瑤瑤 
04/12 09:23
我們是服務(wù)業(yè)，當(dāng)時(shí)做的是:借：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：應(yīng)付賬款-暫估100
現(xiàn)在：沖平借：主營業(yè)務(wù)成本 -100貸：應(yīng)付賬款-100
拿到發(fā)票：借：主營業(yè)務(wù)成本70.8 應(yīng)交稅費(fèi)-增進(jìn)項(xiàng)稅額9.2 貸：應(yīng)付賬款 80
成本轉(zhuǎn)入上年的損益：借：以前年度損益調(diào)整-20貸：主營業(yè)務(wù)成本-20
轉(zhuǎn)入未分配利潤：借：利潤分配-未分配利潤 20貸：以前年度損益調(diào)整20
匯報(bào)表上只用調(diào)整20萬，就可以了是嗎?
郭老師 
04/12 09:25
拿到發(fā)票這個主營業(yè)務(wù)成本70.8改成以前年度損益調(diào)整。成本轉(zhuǎn)入上年損益刪除。
第二個沖評，主營業(yè)務(wù)成本100改成以前年度損益調(diào)整。
瑤瑤
04/12 09:31
沖平借：以前年度損益調(diào)整 -100貸：應(yīng)付賬款-100
拿到發(fā)票：借：以前年度損益調(diào)整70.8 應(yīng)交稅費(fèi)-增進(jìn)項(xiàng)稅額9.2 貸：應(yīng)付賬款 80
轉(zhuǎn)入未分配利潤：借：利潤分配-未分配利潤 20貸：以前年度損益調(diào)整20
郭老師
04/12 09:31
是的，對的，是這么做的。
瑤瑤
04/12 09:31
這樣對嗎？
瑤瑤
04/12 09:31
好的，謝謝老師
郭老師
04/12 09:34
不用客氣，工作愉快。
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