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您好，我想問一下，未抵扣未入賬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何入賬呢？1月開回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但當(dāng)月沒發(fā)生業(yè)務(wù)未開出發(fā)票
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你好！你計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
04/10 11:04
84784989 
04/10 11:23
借方？
柴油費(fèi)發(fā)票
宋生老師 
04/10 11:24
你好！比如借原材料-燃料等?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款等
84784989
04/10 11:27
這樣做了之后資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)那欄是負(fù)數(shù)了
宋生老師
04/10 11:31
你好，是的，因?yàn)槟阌羞€沒有抵扣的金額。
84784989
04/10 11:32
那報(bào)稅的時(shí)候資產(chǎn)負(fù)債表有負(fù)數(shù)沒有問題的是嗎?
宋生老師
04/10 11:36
你好！是的。你可以填入到其他流動(dòng)資產(chǎn)里面
84784989
04/10 11:44
需要做筆分錄嗎？
宋生老師
04/10 11:46
你好，這個(gè)不需要，只要在表上填就好了。
84784989
04/10 11:50
就把應(yīng)交稅費(fèi)那欄的數(shù)填在其他流動(dòng)資產(chǎn)上？
宋生老師
04/10 11:56
你好，把負(fù)數(shù)金額填到這個(gè)其他流動(dòng)資產(chǎn)里邊。
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