問(wèn)題已解決

去年公司購(gòu)買了一輛二手車發(fā)票，是一次性折舊掉了的，然后今年車賣掉了，開(kāi)發(fā)票銷售出去了，分錄要怎么做呢？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：04/10 10:45
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
清理殘值 借：??累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
04/10 10:47
84784993
04/10 11:05
小規(guī)模的怎么做，23年買了一輛二手車4萬(wàn)，今年3月賣出去了25000元，固定資產(chǎn)清理，金額怎么來(lái)的？折舊完的還要進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的嗎？
家權(quán)老師
04/10 11:08
清理殘值 借：??累計(jì)折舊40000 貸：固定資產(chǎn)40000 變賣 借：銀行存款25000 貸：固定資產(chǎn)清理25000/1.01 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)25000/1.01*0.01 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784993
04/10 11:40
就做這一張憑證就好，不用再做其它別的分錄了是嗎？
家權(quán)老師
04/10 11:42
把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)平就是了，需要計(jì)提印花稅
84784993
04/10 11:45
還需要計(jì)提印花稅，交稅的啊?
家權(quán)老師
04/10 11:46
買賣合同都要交印花稅，季末一起計(jì)提就是
84784993
04/10 14:35
那印花稅要如何計(jì)提？怎么交呢？
84784993
04/10 14:36
從來(lái)沒(méi)給過(guò)合同的怎么辦呢？
家權(quán)老師
04/10 14:38
印花稅根據(jù)每月購(gòu)入的貨物和銷售貨物的收入合計(jì)計(jì)提
84784993
04/10 14:38
說(shuō)車發(fā)票開(kāi)的是普票怎么要交稅？又不是專票
家權(quán)老師
04/10 14:39
是印花稅不是增值稅哈。銷售給個(gè)人的可以不交
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