問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，注銷(xiāo)前是不是需要把盈余公積、未分配利潤(rùn)的金額分紅到股東，然后申報(bào)個(gè)稅？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：04/10 09:48
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叮當(dāng)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,建筑業(yè)
您好，是的，根據(jù)股息分紅繳納20%個(gè)稅。
04/10 09:51
84784994
04/10 09:55
老師，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表只有資產(chǎn)（銀行存款10000元）、所有者權(quán)益（盈余公積4000元、未分配利潤(rùn)6000元），現(xiàn)在注銷(xiāo)的話，怎么把盈余公積、未分配利潤(rùn)清理掉呢？？，沒(méi)有負(fù)債了
叮當(dāng)老師
04/10 09:59
您好，沒(méi)有別的辦法了哦。您這盈余公積和未分配利潤(rùn)是沒(méi)有繳納過(guò)個(gè)稅的，要取出來(lái)就必須繳納個(gè)稅，否則沒(méi)辦法注銷(xiāo)。 除非公司最近能虧損，但是如果這個(gè)時(shí)候去注銷(xiāo)，虧損的目的是比較明顯的。就看您當(dāng)?shù)囟悇?wù)局嚴(yán)不嚴(yán)了。
84784994
04/10 10:04
是的呢，現(xiàn)在就想代扣代繳個(gè)稅。按正規(guī)的來(lái)分紅。那分紅的總金額是不是就盈余公積%2b未分配利潤(rùn)的合計(jì)？
叮當(dāng)老師
04/10 10:07
您好，是的。其實(shí)根據(jù)您的描述，估計(jì)您老板也沒(méi)正兒八經(jīng)繳納過(guò)個(gè)稅。最后這一關(guān)清稅，稅務(wù)局是會(huì)嚴(yán)格要求的。您也可以等稅務(wù)局讓你去繳納個(gè)稅在繳納也行，因?yàn)楸２蛔∵€有其他問(wèn)題。到時(shí)候多少有點(diǎn)周旋的余地。
84784994
04/10 10:23
老師，那如果后面分紅，代扣代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)分錄如何寫(xiě)呢？
叮當(dāng)老師
04/10 10:33
您好，借：未分配利潤(rùn)/盈余公積，應(yīng)付股利/利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利貸：銀行存款 、?應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 ；借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
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