問(wèn)題已解決

老師早上好，在講到增量留抵和存量留抵的時(shí)候，有個(gè)地方不明白，就是實(shí)際計(jì)算留抵退稅是要乘以進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例的，如果進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例是80%，那剩下的是繼續(xù)留抵嗎？下期在計(jì)算增量留抵的時(shí)候是要被重新計(jì)算的是嗎？

m495618766| 提問(wèn)時(shí)間：04/10 08:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
是的，實(shí)際計(jì)算留抵退稅時(shí)是需要乘以進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例的。如果進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例是80%，那么剩余的20%會(huì)繼續(xù)留抵，即未退還的留抵稅額部分會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到下期繼續(xù)抵扣。 下期在計(jì)算增量留抵稅額時(shí)，這20%的留抵稅額會(huì)被重新計(jì)算在內(nèi)。增量留抵稅額的計(jì)算公式通常為：增量留抵稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-上期期末留抵稅額。因此，上期未退還的留抵稅額會(huì)作為上期期末留抵稅額的一部分，影響到增量留抵稅額的計(jì)算。
04/10 08:49
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