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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教下企業(yè)拆遷的會(huì)計(jì)處理，企業(yè)房子已拆完，但是拆遷款沒有收到，是不是先把凈值掛在固定資產(chǎn)清理?土地也征收了，是怎么操作?后續(xù)到拆遷款了，怎么操作，是不是要做所得稅匯算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)
二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
04/08 11:21
牛奶love可樂 
04/08 11:25
如果是政策性拆遷呢
樸老師 
04/08 11:28
分錄也是一樣的哦
牛奶love可樂
04/08 11:29
以后有所得稅匯算嗎
樸老師
04/08 11:30
同學(xué)你好
這個(gè)差額要調(diào)增交稅
牛奶love可樂
04/08 11:34
哪一個(gè)差額調(diào)增
樸老師
04/08 11:40
同學(xué)你好
營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入
牛奶love可樂
04/08 12:02
固定資產(chǎn)清理科目是轉(zhuǎn)成營業(yè)外收支還是資產(chǎn)處置損益
牛奶love可樂
04/08 12:03
收到拆遷補(bǔ)償款怎么做分錄
樸老師
04/08 12:05
同學(xué)你好
對的
是這樣
借銀行
貸專項(xiàng)應(yīng)付款
牛奶love可樂
04/08 12:07
固定資產(chǎn)清理科目是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支還是資產(chǎn)處置損益
樸老師
04/08 12:12
都可以的
看你們有什么科目
牛奶love可樂
04/08 12:15
那是收到專項(xiàng)應(yīng)付款的那一年，做所得稅匯算清繳的時(shí)候，專項(xiàng)應(yīng)付款納稅調(diào)增嗎
樸老師
04/08 12:18
同學(xué)你好
這個(gè)不需要調(diào)增
牛奶love可樂
04/08 12:19
那營業(yè)外收支的預(yù)繳季度所得稅的時(shí)候就預(yù)繳所得稅了，是哪個(gè)差額需要調(diào)整呢?
樸老師
04/08 12:20
同學(xué)你好
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出的
牛奶love可樂
04/08 12:26
是專項(xiàng)應(yīng)付款和營業(yè)外收支的差額做所得稅匯算清繳納稅調(diào)整嗎
樸老師
04/08 12:29
同學(xué)你好
不是
是營業(yè)外收入和營業(yè)外支出的金額調(diào)增
牛奶love可樂
04/08 12:37
老師能再講一下是哪些營業(yè)外收入和營業(yè)外支出要調(diào)整嗎，補(bǔ)償款專項(xiàng)應(yīng)付款是不用納稅調(diào)整嗎
樸老師
04/08 12:40
同學(xué)你好
只要計(jì)入營業(yè)外支出和營業(yè)外收入都要調(diào)增
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