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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資單上應(yīng)發(fā)工資2000元，扣去個(gè)人應(yīng)交養(yǎng)老金500元，實(shí)發(fā)工資1500元。這怎樣做會(huì)計(jì)分彔？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資? 2000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2000
發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2000?
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）500
銀行存款? 1500
04/05 15:12
84785035 
04/05 15:25
這500元是公司代交的，公司的管理費(fèi)用應(yīng)是1500元，做2000元，好象不對(duì)
廖君老師 
04/05 15:27
您好，這里2000您不是說是工資么，合部分錄如下
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：單位的計(jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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