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想問下，一般跨年的“以前年度損益調(diào)整”，幾月開始不再調(diào)整。比方說去年年底計提的費用，但金額跟計提的費用有差別，需要調(diào)整
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你好 ，金額比較大實務(wù)中一般是現(xiàn)在軟件比較先進，沒有報企業(yè)所得稅， 都可以反結(jié)賬去處理 ，不建議使用這個科目，要是金額不大， 你可以直接用這個，
04/02 11:54
maize老師 
04/02 12:07
還有這個國家稅務(wù)總局2018.28號文件 那個沒有稅前扣除，后續(xù)5年內(nèi)取得票據(jù) ，也可以追溯稅前扣除，第十七條 除發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的情形外，企業(yè)以前年度應(yīng)當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證，且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規(guī)定提供可以證實其支出真實性的相關(guān)資料，相應(yīng)支出可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除，但追補年限不得超過5年。這個要是金額出入大，同樣一般也是建議反結(jié)賬，不想麻煩也可以直接使用以前年度損益調(diào)整，
84784963 
04/02 14:57
老師 你說的不建議使用這個科目，那用什么科目好？
maize老師
04/02 15:00
反結(jié)賬直接做上年去，你這個要是費用就掛費用，要是成本就直接掛成本，具體需要看你們啥業(yè)務(wù)，
84784963
04/02 15:02
反結(jié)帳回去就要更改報表 對不
maize老師
04/02 15:03
一般是改年報，季報可以不一樣，這個我之前問過稅局那邊，之前別的學員反饋也問過稅局 說可以不用改季報，改下年報就行
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