問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)土地使用稅等級(jí)搞錯(cuò)，原來(lái)按一級(jí)，后來(lái)按四級(jí)，如果稅局退回2023年度土地使用稅30萬(wàn)，公司交2023年度城鎮(zhèn)土地使用稅8萬(wàn)，可以直接按差額22萬(wàn)做賬嗎

73086951| 提問(wèn)時(shí)間：04/01 11:49
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.對(duì)于收到的退稅款30萬(wàn)，應(yīng)將其作為收入記入當(dāng)期損益（可能是營(yíng)業(yè)外收入或其他收益），并調(diào)整以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表（如果適用）。 2.對(duì)于2023年度應(yīng)交的城鎮(zhèn)土地使用稅8萬(wàn)，按照正常的會(huì)計(jì)處理，記入當(dāng)期費(fèi)用。 公司還需要注意稅務(wù)方面的處理。根據(jù)稅法規(guī)定，退稅款可能需要繳納企業(yè)所得稅
04/01 11:51
73086951
04/01 11:53
可以直接按差額借銀存22萬(wàn)，貸未分配利潤(rùn)22萬(wàn)嗎
樸老師
04/01 11:54
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
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