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實(shí)務(wù)
問題已解決
2024年三月份更正了2022年第四季度和2023年第四季度漏報(bào)的印花稅，沒更正財(cái)務(wù)報(bào)表，我現(xiàn)在申報(bào)2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳，還把漏報(bào)的這個(gè)稅和滯納金反映在上面嗎
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你好，沒有更正之前報(bào)表，是不需要在23年匯算的時(shí)候反映的。
把印花稅漏報(bào)的金額在24年計(jì)入就可以
03/22 15:26
84785034 
03/22 15:27
那分錄怎么寫啊
高輝老師 
03/22 15:28
分錄
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅
貸：銀行存款
84785034
03/22 15:30
如果更改以前的財(cái)務(wù)報(bào)表，怎么寫分錄啊
高輝老師
03/22 15:32
你好，一般按照下面分錄
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)等
2? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? 貸：以前年度損益調(diào)整?
3、借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整?
4.借：盈余公積-法定盈余公積?
貸：利潤分配-未分配利潤
84785034
03/22 15:35
楊老師，我說的是印花稅。印花稅應(yīng)該也是，借以前年度損益調(diào)整吧
高輝老師
03/22 15:40
只要涉及損益，調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表是都這個(gè)科目的
84785034
03/22 15:43
2023年繳納了2022年12月份漏記的增值稅和附加稅，我給入到營業(yè)外支出了，現(xiàn)在匯算清繳，應(yīng)該寫在哪一項(xiàng)上啊
高輝老師
03/22 15:53
你好，金額大不，增值稅的，增值稅計(jì)入到營業(yè)外支出對損益是影響的
84785034
03/22 15:56
有個(gè)十幾萬的金額
高輝老師
03/22 16:08
金額不不小，需要調(diào)整以前年度損益了
高輝老師
03/22 16:09
調(diào)整23年的報(bào)表，然后更正申報(bào)
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