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現(xiàn)金燃燒率的計(jì)算公式是**現(xiàn)金燃燒率 = （期初現(xiàn)金 + 期末現(xiàn)金 - 期內(nèi)現(xiàn)金增加額）/ 時(shí)間周期**。 參照的是現(xiàn)金流量表的**經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及融資活動(dòng)現(xiàn)金總的凈流量的變化**。 現(xiàn)金燃燒率是一個(gè)衡量企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)性狀況的財(cái)務(wù)指標(biāo)，它反映了企業(yè)在特定時(shí)間內(nèi)消耗現(xiàn)金的速度。計(jì)算這一比率時(shí)，需要從期初現(xiàn)金余額加上期末現(xiàn)金余額，然后減去期內(nèi)現(xiàn)金增加額，最后除以考察的時(shí)間周期來(lái)得出每日平均現(xiàn)金燃燒量。這個(gè)比率可以幫助企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金流的持續(xù)性和穩(wěn)定性，從而及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略或資金籌措計(jì)劃。 在現(xiàn)金流量表中，現(xiàn)金來(lái)源主要分為三大類活動(dòng)： 1. **經(jīng)營(yíng)活動(dòng)**：包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的稅費(fèi)返還等項(xiàng)目。這些通常是企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是企業(yè)獲取現(xiàn)金流的基本方式，直接體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和財(cái)務(wù)狀況。 2. **投資活動(dòng)**：涉及收回投資所收到的現(xiàn)金、取得投資收益所收到的現(xiàn)金以及處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額等。投資活動(dòng)通常反映了企業(yè)對(duì)資產(chǎn)的買賣及其帶來(lái)的現(xiàn)金流入和流出。 3. **籌資活動(dòng)**：則包括吸收投資收到的現(xiàn)金、取得借款收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金等?；I資活動(dòng)顯示了企業(yè)通過(guò)借款或發(fā)行股票等方式從外部渠道籌集資金的能力。 總之，通過(guò)分析這三類活動(dòng)的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，企業(yè)可以了解現(xiàn)金的來(lái)源和使用情況，進(jìn)而評(píng)估其財(cái)務(wù)健康狀況和未來(lái)的現(xiàn)金需求。