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小規(guī)模納稅人繳納增值稅怎么做賬務(wù)處理
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
03/15 10:07
74205700 
03/15 10:17
我想問一下僅僅是增值稅怎么計提呢
家權(quán)老師 
03/15 10:20
就是我寫的第1個分錄
74205700
03/15 10:23
好的，我明白了
家權(quán)老師
03/15 10:27
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
74205700
03/15 11:18
好的，我會給好評的
家權(quán)老師
03/15 11:19
謝謝理解。禮貌用語勿回
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