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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年接了一個工程的活，發(fā)票已經(jīng)開了（專票），工程分包給第三方，成本票也收到了，掛賬應(yīng)收應(yīng)付，然后今年2月份因?yàn)楣こ堂Q開錯了，都沖紅重新開的，我們收到的進(jìn)項(xiàng)，和開出去的都已經(jīng)抵扣了，這種情況，應(yīng)該如何做賬呢
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你好，你們開的時候開錯了嗎？如果是的話，你只調(diào)整你的收入就行，一個正數(shù)一個負(fù)數(shù)，不影響你的成本，不用動。
03/08 10:25
84785034 
03/08 10:26
雙方都重新開了，我們收到的發(fā)票也被沖紅重新開了，牽扯跨年了
84785034
03/08 10:28
如果把主營業(yè)收入和主營業(yè)成本計(jì)入到以前年度損益調(diào)整的話，接著開的正數(shù)發(fā)票就影響2月的收入了，我就是想問能和你上面說的那樣做么，直接做一筆負(fù)數(shù)分錄，接著再做一筆正數(shù)分錄，不影響當(dāng)月的收入和成本
郭老師 
03/08 10:29
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，貸應(yīng)收賬款。
借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
這個是收入的然后成本。
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款。
84785034
03/08 10:29
就像這種沖紅發(fā)票，不是退款或者重大差錯的，是不是可以不用“以前年度損益調(diào)整”科目
郭老師
03/08 10:31
的可以的，可以不用的。
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