免費(fèi)問答

根據(jù)上述資料，我們可以為甲公司和乙公司編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 首先，我們分析甲公司的交易情況： 1.甲公司用設(shè)備換取乙公司的公寓，設(shè)備的原始成本為1200萬元，累計(jì)折舊為300萬元，公允價(jià)值為1000萬元。 2.設(shè)備的增值稅為1000 * 13% = 130萬元。 因此，甲公司的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：固定資產(chǎn) - 辦公用公寓 10000000 借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1300000 貸：固定資產(chǎn) - 生產(chǎn)設(shè)備 9000000（12000000 - 3000000） 貸：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1300000 貸：營業(yè)外收入 1000000（公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額） 接下來，我們分析乙公司的交易情況： 1.乙公司用公寓換取甲公司的設(shè)備，公寓的原始成本為1100萬元，累計(jì)折舊為300萬元，公允價(jià)值為1000萬元。 2.公寓的增值稅為1000 * 13% = 130萬元。 因此，乙公司的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：固定資產(chǎn) - 生產(chǎn)設(shè)備 10000000 貸：固定資產(chǎn) - 辦公用公寓 8000000（11000000 - 3000000） 貸：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1300000 貸：營業(yè)外支出 700000（公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額） 注意：營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是由于非日常經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的收入和支出，這里是因?yàn)橘Y產(chǎn)交換導(dǎo)致的差額。