免費(fèi)問(wèn)答

實(shí)質(zhì)上裝修完工，還剩4000塊未付，所以對(duì)方發(fā)票一直沒(méi)有到，怎么辦？

這種情況需要先預(yù)估到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后可以攤銷。但是企業(yè)所得稅匯算清繳之前必須取得發(fā)票。

如果一直用預(yù)付掛賬，那就不存在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用來(lái)攤銷的問(wèn)題吧？ 等票來(lái)了，再進(jìn)行入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷么

也可以先預(yù)付掛賬，不計(jì)入長(zhǎng)期待攤，等發(fā)票來(lái)了之后，再補(bǔ)提待攤，最終在企業(yè)所得稅匯算清繳之前，發(fā)票要收到，才能在企業(yè)所得稅之前抵扣。

那目前我就上面的情況我做個(gè)修改，您幫我看看，

那按您說(shuō)的，第一張圖片的分錄，我需要把在建工程，改成預(yù)付賬款，第三筆不需要寫(xiě)，等票來(lái)了再補(bǔ)提，是這個(gè)意思么

老師 在嗎？？？？

分錄修改為： 1.借：預(yù)付賬款 10萬(wàn)貸：銀行存款 10萬(wàn) 2.借：預(yù)付賬款 10萬(wàn)貸：銀行存款 10萬(wàn) 3.暫估計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借：在建工程-暫估 20萬(wàn)貸：預(yù)付賬款 20萬(wàn)借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi) 20萬(wàn)貸：在建工程-暫估 20萬(wàn) 4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi)?貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi) 5.收到廢票沖銷暫估：借：在建工程-暫估 -20萬(wàn)貸：預(yù)付賬款 -20萬(wàn)按實(shí)際結(jié)算發(fā)票金額入賬借：在建工程貸：預(yù)付賬款 20萬(wàn)?銀行存款（結(jié)算尾款） 6.結(jié)算金額和暫估金額的差額調(diào)增長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的余額，然后后續(xù)按余額繼續(xù)分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用即可。

分錄修改為： 1.借：預(yù)付賬款 10萬(wàn) 貸：銀行存款 10萬(wàn) 2.借：預(yù)付賬款 10萬(wàn) 貸：銀行存款 10萬(wàn) 3.暫估計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借：在建工程-暫估 20萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款 20萬(wàn) 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi) 20萬(wàn) 貸：在建工程-暫估 20萬(wàn) 4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi)? 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi) 5.收到發(fā)票沖銷暫估： 借：在建工程-暫估 -20萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款 -20萬(wàn) 按實(shí)際結(jié)算發(fā)票金額入賬 借：在建工程 貸：預(yù)付賬款 20萬(wàn)? 銀行存款（結(jié)算尾款） 6.結(jié)算金額和暫估金額的差額調(diào)增長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的余額，然后后續(xù)按余額繼續(xù)分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用即可。 不好意思，剛才有錯(cuò)別字，修改了一下。