問題已解決

準(zhǔn)備簡(jiǎn)易注銷公司，小企業(yè)，注銷時(shí)最后的資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款余額，實(shí)收資本余額，未分配利潤余額（負(fù)數(shù)，虧的很多，就沒有盈利過），資金余額為幾百，怎么處理？還是就這樣去注銷也可以？

65987280| 提問時(shí)間：02/27 13:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
能支付多少支付多少，不支付的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入， 有余額的沒法注銷
02/27 13:08
65987280
02/27 13:14
實(shí)收資本余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
02/27 13:16
你好，這個(gè)帳上有錢還嗎？還錢就可以了。
65987280
02/27 13:18
沒有錢還，就只有幾百，最多只能還幾百，幾百塊老板也不準(zhǔn)備去還那些應(yīng)付帳款了
郭老師
02/27 13:19
?也是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去的
65987280
02/27 13:25
什么意思？沒明白？
65987280
02/27 13:27
最后剩幾百塊？怎么處理？是退股東投資款？最后實(shí)收資本還是有余額的，麻煩具體說下，我怕弄錯(cuò)了，去注銷有問題
郭老師
02/27 13:29
借實(shí)收資本，貸利潤分配，未分配利潤哪一個(gè)不明白？
65987280
02/27 13:33
你說的貸分配利潤，也就是未分配利潤科目嘛？
65987280
02/27 13:35
2024年的，我把所有都清了，是不是本年利潤的都要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，最后就只剩未分配利潤科目有余額，這樣才對(duì)？是不是注銷公司前都是需要這樣處理？
郭老師
02/27 13:37
是的，對(duì)的，是的是的是的。
65987280
02/27 13:48
再確定兩個(gè)科目的處理，你看怎么處理？ 1,長期待攤費(fèi)用，我可以在這個(gè)月一次性把所有余額全部攤銷完，正常計(jì)入費(fèi)用？還是把余額轉(zhuǎn)其他什么損益科目？ 2,無形資產(chǎn)的余額，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
郭老師
02/27 13:52
長期代餐費(fèi)用一次分?jǐn)偭司涂梢浴?/div>
郭老師
02/27 13:52
無形資產(chǎn)需要儲(chǔ)置出去，你這個(gè)能銷售出去。
65987280
02/27 13:57
老板都不處理，以0元廢了，這個(gè)分錄怎么做？
郭老師
02/27 13:58
借累計(jì)攤銷， 貸無形資產(chǎn) 差額放到營業(yè)外收支
65987280
02/27 14:00
是運(yùn)營小程序，無法處理回收錢
郭老師
02/27 14:02
你好，上面是沒有收到錢的
郭老師
02/27 14:02
沒給你做銷售的，是處置的。
65987280
02/27 14:11
如果是回收了錢的呢？
郭老師
02/27 14:12
借銀行 累計(jì)攤銷，貸無形資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)差額放到營業(yè)外收支。
65987280
02/27 14:33
老師，根據(jù)回復(fù)最后疑問一個(gè)點(diǎn) 虧損小于實(shí)收資本，先全額實(shí)收資本轉(zhuǎn)入未分配利潤，這樣未分配利潤就是貸方正數(shù)，可以分配給股東了，那這樣做就是感覺是股東賺了錢的，實(shí)際不是，是剩余的股本。還是說先把資金按比例退回投資款（實(shí)收資本借方），再結(jié)轉(zhuǎn)剩余的實(shí)收資本到未分配利潤，這兩種方式是都可以？還是其中那一種？
郭老師
02/27 14:33
不可能的，你最后是沒有余額的，應(yīng)該是平，你賬上還有錢嗎？
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