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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司在2024年1月31日發(fā)了2024年1月份的工資以及2023年全年統(tǒng)算須補(bǔ)發(fā)的一部分工資（補(bǔ)發(fā)的工資是這個(gè)意思：2023年1-12月份，每個(gè)月的績(jī)效有的時(shí)候不是100%完成，比如1月份績(jī)效是80%、2月份績(jī)效是70%，3-12月份都是100%，當(dāng)全年完成了的話，那就把1月份的20%和2月份的30%補(bǔ)給員工）2024年1月份工資6000元，2023年補(bǔ)發(fā)統(tǒng)算補(bǔ)發(fā)的工資3000元，2024年1月31日一共發(fā)了9000元，我想問(wèn)一下（1）這里面6000應(yīng)該記在2024年1月份，3000應(yīng)記在2023年12月對(duì)嗎？（2）這3000是記到2023年12月份還是分別補(bǔ)記到2023年1月和2023年2月呢？
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你好，應(yīng)該都是屬于2023年的！但是工資申報(bào)是收付實(shí)現(xiàn)制
02/11 17:14
m93379088 
02/11 17:29
老師，您再仔細(xì)解釋一下唄，什么意思，工資申報(bào)是收付實(shí)現(xiàn)制，那3000應(yīng)該記到2024年1月嗎
暖暖老師 
02/11 17:30
你們只是發(fā)了，當(dāng)初的月份計(jì)提了嗎？
m93379088
02/11 17:36
老師，麻煩您看一下圖片唄
暖暖老師
02/11 17:39
申報(bào)是收付實(shí)現(xiàn)制，計(jì)提就是權(quán)責(zé)發(fā)生制
m93379088
02/11 17:43
老師，計(jì)提的時(shí)候是權(quán)責(zé)發(fā)生制，然后申報(bào)的時(shí)候用收付實(shí)現(xiàn)制嗎？我沒(méi)太明白，能麻煩老師仔細(xì)講一下嗎，我這3000元到底怎么記賬呢
暖暖老師
02/11 17:44
你計(jì)提了借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
如果沒(méi)有用以前年度損益貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
m93379088
02/11 17:47
1.老師，我只是想問(wèn)補(bǔ)發(fā)的2023年1、2y也分的工資這筆費(fèi)用應(yīng)該記到2023年哪月里面？還是記到2024年里？2.您剛剛說(shuō)的工資申報(bào)是收付實(shí)現(xiàn)制是什么意思？麻煩分別回答我一下唄
暖暖老師
02/11 17:51
分別記到1.2月各自里
2工資發(fā)放在哪個(gè)月申報(bào)在哪個(gè)月
m93379088
02/11 17:55
老師補(bǔ)的是2023年哪個(gè)月的工資就必須記到哪個(gè)月嗎？還是直接可以把這3000元都記到2023年12月份費(fèi)用里？
暖暖老師
02/11 17:57
也可以直接計(jì)入12月不做調(diào)整處理
m93379088
02/11 18:03
老師，麻煩您分1.2.3分別回答我一下唄，謝謝老師辛苦老師了
暖暖老師
02/11 18:04
我前邊都說(shuō)了已經(jīng)
m93379088
02/11 18:09
老師能麻煩您再分別回答一下嗎？求求您了，謝謝您，我有點(diǎn)較真兒了，但真的麻煩您了？
暖暖老師
02/11 18:14
如果你在一月和二月沒(méi)有計(jì)提的話，你可以直接放在12月，如果計(jì)提了的話，也就無(wú)所謂，因?yàn)橐呀?jīng)當(dāng)時(shí)體現(xiàn)在損益里面了。
暖暖老師
02/11 18:14
工資發(fā)放的這個(gè)肯定不可以放在2024年一月份里面，你只能是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，你這樣如果放在2024年1月里面，你會(huì)影響2024年的損益，這樣2023年的這個(gè)利潤(rùn)總額就不準(zhǔn)確了。
m93379088
02/11 18:33
老師，麻煩您看一下這個(gè)唄？謝謝老師，新年快樂(lè)！辛苦了
暖暖老師
02/11 18:38
如果是小企業(yè)準(zhǔn)則的話啊，沒(méi)有以前年度用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是對(duì)的，沒(méi)有問(wèn)題，但如果是一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就要用以前年度，我個(gè)人覺(jué)得是這樣的。
m93379088
02/11 18:45
1.老師，您指的“小企業(yè)沒(méi)有以前年度用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”中“沒(méi)有以前年度利潤(rùn)”是什么意思，麻煩再幫我解釋一下唄？
2.老師如果用“利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)這個(gè)科目的話，是不是以后沒(méi)年遇到這種年終統(tǒng)算需要補(bǔ)給員工錢的時(shí)候都要用“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”呢，保持賬務(wù)處理的一致性，對(duì)嗎？（而不是今年用未分配利潤(rùn)科目、明年遇到同樣情況用管理費(fèi)用科目，隨意變）麻煩老師分別回答一下唄，謝謝
暖暖老師
02/11 19:04
如果有以前年度損益調(diào)整，沒(méi)有用利潤(rùn)分配
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