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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法中第十七條，相應(yīng)支出在五年內(nèi)可以追補(bǔ)，這條的含義是什么？怎么追補(bǔ)至發(fā)生年度扣除?
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就是損失還原業(yè)務(wù)發(fā)生年度，五年內(nèi)損失可以補(bǔ)充扣除，超過不能扣除
02/05 16:41
牛奶love可樂 
02/05 16:44
如果24年收到的發(fā)票的話是計(jì)入24年度當(dāng)年的費(fèi)用嗎?來年所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增嗎?
小林老師 
02/05 16:51
不是，是看對應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)生期間入成本費(fèi)用，沒發(fā)票納稅調(diào)增，后期收到發(fā)票納稅調(diào)減
牛奶love可樂
02/05 17:02
如果屬于22年的支出沒付錢，也沒收到發(fā)票，沒有進(jìn)費(fèi)用，23年才收到發(fā)票進(jìn)費(fèi)用，由于不是23年的費(fèi)用，在23年匯算清繳要納稅調(diào)整的，是嗎
小林老師
02/05 21:13
是22年匯算清繳后收到發(fā)票的？
牛奶love可樂
02/06 09:07
是的，已經(jīng)過了匯算清繳
小林老師
02/06 09:28
正確處理是更正22納稅申報(bào)表
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