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實(shí)務(wù)
問題已解決
第2問和第5問不明白去
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你好同學(xué)！這個(gè)題目需要弄明白遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債后概念，如果你時(shí)間不急，我在下面解答給你
02/01 14:03
最瘦的胖子 
02/01 14:15
第5問的答案中 16和25這個(gè)數(shù)字是哪來的 沒有明白
小碧老師 
02/01 14:18
遞延所得稅資產(chǎn)通俗來講是指導(dǎo)致未來少交稅的資產(chǎn)或負(fù)債部分
資產(chǎn)類科目是未來的費(fèi)用，如果資產(chǎn)類科目余額＞計(jì)稅基礎(chǔ)，即未來費(fèi)用大，少交稅，那就是遞延所得稅資產(chǎn)，
小碧老師
02/01 14:24
那么相反負(fù)債類科目賬面余額＜計(jì)稅基礎(chǔ)形成的是遞延所得稅資產(chǎn)
小碧老師
02/01 14:26
遞延所得稅負(fù)債和上面說法相反，即資產(chǎn)類賬面余額＜計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債，負(fù)債類賬面余額＞計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債
最瘦的胖子
02/01 14:35
第5問的答案中 16和25這個(gè)數(shù)字是哪來的 沒有明白
小碧老師
02/01 14:48
16是辦公樓的折舊，因?yàn)楣蕛r(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)在會(huì)計(jì)上不計(jì)提折舊，但稅法上仍然是要計(jì)題折舊的，所以利潤(rùn)總額減除16萬的折舊費(fèi)用
25萬的國(guó)債利息收入，免稅
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