問(wèn)題已解決

母公司2023年100萬(wàn)元成立了一家100%控股子公司，子公司是集團(tuán)公司，2023年末子公司的合并報(bào)表期初未分配利潤(rùn)10，期末未分配利潤(rùn)90，本年歸母凈利潤(rùn)80，母公司編制合并報(bào)表時(shí)，抵銷分錄的未分配利潤(rùn)應(yīng)該是期末余額90吧？但這樣分錄不平啊？

zl| 提問(wèn)時(shí)間：01/25 17:19
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)您的題目，第一個(gè)是90，后面兩個(gè)是80
01/25 17:25
zl
01/25 18:24
感覺(jué)不對(duì)勁啊
小林老師
01/25 18:46
您好，哪里覺(jué)得不對(duì)
zl
01/25 18:52
第一個(gè)調(diào)整分錄應(yīng)該按子公司當(dāng)年凈利潤(rùn)調(diào)整肯定是80?。『竺鎯蓚€(gè)抵銷分錄是按子公司權(quán)益或利潤(rùn)分配抵銷的，應(yīng)該是未分配利潤(rùn)期末余額吧，但如果是期末余額90，那么第二個(gè)分錄的長(zhǎng)投是180就不平，我關(guān)鍵是這里不明白。
小林老師
01/25 19:34
第一個(gè)是期末未分配利潤(rùn)90
zl
01/25 20:41
如果第一個(gè)是90后兩個(gè)80，那第二個(gè)分錄的長(zhǎng)投就是190也不平啊
小林老師
01/25 21:21
因?yàn)榉咒?就是錯(cuò)誤的，您的處理的簡(jiǎn)化的，不正確
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