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問(wèn)題已解決
所得稅季度申報(bào)時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損自動(dòng)填數(shù)，這個(gè)數(shù)據(jù)是怎么得來(lái)的？
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同學(xué)您好，在所得稅季度申報(bào)時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)據(jù)通常是根據(jù)企業(yè)上一年度所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)自動(dòng)填列的。具體來(lái)說(shuō)，這個(gè)數(shù)據(jù)是通過(guò)以下幾個(gè)步驟得來(lái)的：
根據(jù)企業(yè)上一年度所得稅匯算清繳報(bào)告中的數(shù)據(jù)，計(jì)算出企業(yè)上一年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。
確定企業(yè)上一年度是否存在未彌補(bǔ)的虧損。如果存在未彌補(bǔ)的虧損，則將該虧損金額記入“待彌補(bǔ)以前年度虧損”的借方科目。
在季度申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取上一年度所得稅匯算清繳報(bào)告中的“待彌補(bǔ)以前年度虧損”數(shù)據(jù)，并將其填入季度申報(bào)表的相應(yīng)欄次
01/15 21:08
m959434866 
01/15 22:05
那在清 繳時(shí)已經(jīng)填寫(xiě)了“企業(yè) 所 得稅彌補(bǔ) 虧損明細(xì)表”中的“當(dāng) 年可結(jié) 轉(zhuǎn)以后 年度彌補(bǔ) 的虧 損 額”，還需要做其他處理嗎？查到的是 需在虧 損年 度的第二年年 初做一份年度虧損認(rèn)定報(bào)告，然后到所管稅務(wù)所去登記備案。是這樣的嗎？這個(gè)備案如果 沒(méi) 做，怎么 處理的？
易 老師 
01/15 22:08
同學(xué)您好，在清繳時(shí)已經(jīng)填寫(xiě)了“企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表”中的“當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”，如果需要彌補(bǔ)虧損，還需要在虧損年度的第二年年初做一份年度虧損認(rèn)定報(bào)告，然后到所管稅務(wù)所去登記備案。如果沒(méi)有做備案，可能會(huì)影響稅務(wù)處理和稅款抵扣。
m959434866
01/15 22:38
備案可以補(bǔ)做嗎？以前備案的情況在何處可以查到？
易 老師
01/15 23:00
學(xué)員您好可以去稅局查詢(xún)
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