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問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)問題，截止測試發(fā)現(xiàn)個(gè)別2022年（2023年開具）和2024年（2023年開具，期間為23年6月-24年6月）的管理費(fèi)用列支在2023年，是否均進(jìn)行跨期費(fèi)用的納稅調(diào)增，2022年的跨期費(fèi)用需不需要調(diào)整管理費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目為年初未分配利潤？2024年的費(fèi)用如何處理？
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你好，我看都是匯算前收到的發(fā)票就沒關(guān)系的
01/15 20:53
王璐璐老師 
01/15 20:53
去年的發(fā)票今天報(bào)銷屬于跨年行為，如果的確是公司經(jīng)營發(fā)生的發(fā)票是可以報(bào)銷的，但是要考慮是否已經(jīng)所得稅的匯算清繳工作，如果是在沒有匯算前的，匯算清繳工作時(shí)，要把這筆費(fèi)用包括在當(dāng)期的費(fèi)用中，如果已經(jīng)完成了匯算工作，那么這筆費(fèi)用會(huì)影響去年企業(yè)所得稅的匯算的正確性，如果做了去年費(fèi)用的調(diào)整，就要重新更正申報(bào)企業(yè)所得稅，進(jìn)行調(diào)整所得稅的應(yīng)納稅所得額。
姜知 
01/15 21:06
那是會(huì)計(jì)科目不用進(jìn)行調(diào)整，2023年是不需要納稅調(diào)增22年費(fèi)用是嗎？
王璐璐老師
01/15 22:33
你好，不好意思，剛才有事去了，
王璐璐老師
01/15 22:34
匯算前收到發(fā)票可以直接扣除的，匯算后收到需要調(diào)增的
王璐璐老師
01/15 22:44
加油，問題結(jié)束后記得給我一個(gè)好評哦
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