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增值稅一般納稅人購買礦泉水，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10萬元，增值稅1.3萬元，其中40%贈(zèng)送給客戶，60%用于職工福利。那么可抵的進(jìn)項(xiàng)稅是多少呢

m626037818| 提問時(shí)間：01/14 00:02
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小艾1
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，外購的商品用于職工福利不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，贈(zèng)送給客戶，如果能證明是出于正常商業(yè)目的的無償贈(zèng)送，且沒有產(chǎn)生額外銷售行為，那么這部分進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，如果是用于交際應(yīng)酬或個(gè)人消費(fèi)，則需要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，可能無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
01/14 00:06
m626037818
01/14 00:07
那么可抵的就是1.3*40%是嗎
m626037818
01/14 00:09
銷項(xiàng)就是1.3*60%嗎
小艾1
01/14 00:17
你好，抵扣1.3*40%，不能抵扣的價(jià)稅合計(jì)記費(fèi)用的
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