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老師，賬面暫估了管理費用1萬元確定開不進來了，24年匯算清繳時調(diào)增繳稅，那賬面沖這筆暫估分錄怎么處理？
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你好，同學(xué)
費用是真實發(fā)生的話
如果真實，賬面不用沖
如果不真實，反方向沖回
01/11 10:25
Crooked_ 
01/11 11:12
所屬期23.12暫估借管理費用 貸暫估
明年24.3借紅字管理費用 貸暫估紅字，這樣當(dāng)期費用就是負數(shù)了
那繳納了調(diào)增費用補繳了企業(yè)所得稅，這個分錄怎么弄
冉老師 
01/11 11:14
這個不用沖的，同學(xué)
Crooked_
01/11 11:19
為什么不沖，不沖的話有一筆暫估掛著
冉老師
01/11 11:25
如果是虛的
直接沖回，貸方用以前年度損益調(diào)整
Crooked_
01/11 11:28
貸方用以前年度損益調(diào)整，所以這個分錄怎么寫，麻煩老師寫下
冉老師
01/11 12:29
借應(yīng)付賬款暫估
貸以前年度損益調(diào)整
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