問題已解決
2022年有一筆貨款已收款也開票,但是漏做收入了,掛在應(yīng)收賬款的貸方,現(xiàn)在怎么調(diào)整以前年度損益?
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速問速答你好。借,應(yīng)收賬款貸,以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅。
01/10 15:50
XUE
01/10 15:54
老師,完整的分錄是借:應(yīng)收賬款,貸:以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅。借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配-未分配利潤 這樣嗎??
宋生老師
01/10 15:55
你好,是的,就是這樣。
XUE
01/10 15:58
那2022年那筆已開票的收入當年沒做收入,也沒交企業(yè)所得稅,現(xiàn)在這筆收入的企業(yè)所得稅怎么交?
宋生老師
01/10 15:59
你好,
會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
XUE
01/10 16:12
好的,謝謝老師!
宋生老師
01/10 16:15
你好,不用客氣的了,滿意請給五星,謝謝。
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