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問題已解決
老師，11月我們銷售出5千的設備，發(fā)票已開，然后客戶只要了4千的設備，12月差額1千已退回給客戶，發(fā)票也已經(jīng)重新開，11月份做了下圖分錄，12月份應該怎么做退回的?。?/p>
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借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)，
應交稅費負數(shù)，
借應收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費。
借應收賬款貸銀行
01/09 15:03
m52541966 
01/10 10:39
有點不是很懂，為什么這么做啊
郭老師 
01/10 10:41
因為你已經(jīng)開了發(fā)票，需要確認收入，然后退回的，需要紅沖發(fā)票再重新開的，你都有發(fā)票已經(jīng)跨月了。
m52541966
01/10 10:44
帶金額的分錄可以寫一下嗎
郭老師
01/10 10:47
增值稅稅率是多少的呀？
m52541966
01/10 10:50
一般納稅13%的
郭老師
01/10 10:58
借應收賬款負數(shù)5000
貸主營業(yè)務收入負數(shù)，5000/1.13
應交稅費負數(shù)，5000/1.13*13%
借應收賬款，4000貸主營業(yè)務收入4000/1.13
應交稅費。
借應收賬款貸銀行1000
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