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你好！根據(jù)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報的規(guī)定，如果1季度盈利有預(yù)繳企業(yè)所得稅，4季度時累計虧損，4季度申報時是否會退稅？
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你好； 累計虧損； 如果沒有納稅調(diào)整事項的發(fā)生； 你會退稅的
01/09 09:48
64391964 
01/09 09:54
謝謝！所得稅季度申報表中“加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”可以填招待費(fèi)等納稅調(diào)增的金額嗎（避免退稅）？
meizi老師 
01/09 09:58
你好；這個不是哈； 招待費(fèi)去 寫納稅調(diào)整表哦? ?
64391964
01/09 10:02
季度申報表，沒有納稅調(diào)整表啊。怎么辦呢？
meizi老師
01/09 10:04
你好；? 我是說等著你匯算的時候 在去調(diào)整招待費(fèi)； 現(xiàn)在正常季度發(fā)生了多少報多少招待費(fèi)即可? ；看你利潤表的數(shù)據(jù)去寫??
64391964
01/09 10:07
老師，我12月所得稅申報就讓他退稅，匯算再補(bǔ)繳？
meizi老師
01/09 10:08
你好； 匯算后再退稅； 季報后不能退的??
64391964
01/09 10:13
1-9月利潤總額200萬元，1-12月利潤總額變成190萬元。會退稅5000元。賬面招待費(fèi)等調(diào)增金額約20萬元。老師!我現(xiàn)在如何申報？
meizi老師
01/09 10:16
你好190萬是彌補(bǔ)虧損后的金額？之前還有虧損金額嗎
64391964
01/09 10:25
上年沒有虧損彌補(bǔ)
meizi老師
01/09 10:31
那就是210萬*5%-預(yù)交所得稅
64391964
01/09 10:35
12月申報4季度預(yù)繳所得稅190萬元*0.05-預(yù)繳10萬元=退稅0.5萬元？
meizi老師
01/09 10:42
對的，這個就是會產(chǎn)生的退稅，假如你沒納稅調(diào)整事項
64391964
01/09 10:51
可以把招待費(fèi)的納稅調(diào)增金額現(xiàn)在加到季度申報的利潤總額里面嗎？這樣就不用現(xiàn)在退稅了。
meizi老師
01/09 10:58
你好； 招待費(fèi)正常安實際發(fā)生的金額去寫季度利潤表金額哈； 不是把調(diào)整金額去 計入哦 ； 比如你發(fā)生了100的招待費(fèi)； 季度申報寫100金額哈 ； 匯算在去考慮是否超過標(biāo)準(zhǔn)
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