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實(shí)務(wù)
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你好同學(xué)！計(jì)入預(yù)付賬款中
01/07 18:53
小碧老師 
01/07 18:54
第二筆的預(yù)付賬款你是什么？
lisong0425 
01/07 19:06
第一筆是預(yù)交電費(fèi)
lisong0425
01/07 19:09
老師請(qǐng)看圖
lisong0425
01/07 19:09
如果第三筆開(kāi)票 在計(jì)入預(yù)付 那么預(yù)付賬款就出現(xiàn)了貸方余額 我還欠電費(fèi)
小碧老師
01/07 19:23
意思是你的電費(fèi)要從員工中扣回嗎？那你就不能計(jì)入你們公司的費(fèi)用中呀，
lisong0425
01/07 19:41
對(duì)對(duì)對(duì)，老師你理解的非常正確，10塊錢(qián)的電費(fèi)，大家一起承擔(dān)，電力公司把發(fā)票總額開(kāi)給我公司了，所以，我現(xiàn)在不知道這一部分怎么處理。
小碧老師
01/07 21:41
那第三筆分錄，可以按相反分錄沖掉，或者不用第三筆分錄，把發(fā)票放在第一筆或者第二筆分錄里。
lisong0425
01/08 09:50
是的老師，我當(dāng)時(shí)也是這樣考慮的，不做第三筆分錄，但是我又把進(jìn)項(xiàng)抵扣了，所有我現(xiàn)在就不知道該如何處理了。
小碧老師
01/08 09:54
哦，那把進(jìn)項(xiàng)給轉(zhuǎn)出來(lái)，要不然你得做一筆營(yíng)業(yè)外支出或營(yíng)業(yè)外收入了，即是從員工那里收到一筆進(jìn)項(xiàng)，但這個(gè)會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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