免費(fèi)問(wèn)答

每個(gè)步驟都不太會(huì)

同學(xué)你好，首先第一小題是根據(jù)規(guī)定所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷(xiāo)售收入5‰孰小來(lái)計(jì)量 第二小題是根據(jù)規(guī)定一般企業(yè)廣宣費(fèi)按照銷(xiāo)售收入的15%來(lái)扣除，而化妝品制造或銷(xiāo)售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類(lèi)制造）的按照30%來(lái)扣除，本題是制藥行業(yè)，按照30%計(jì)算。 第三小題是捐贈(zèng)支出，根據(jù)規(guī)定企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)捐贈(zèng)支出可以按照利潤(rùn)總額的12%來(lái)扣除。此處的利潤(rùn)總額是沒(méi)有納稅調(diào)整前的利潤(rùn)總額。 第四小題就是把前面這些金額計(jì)算調(diào)整就好。 第五題還需要考慮往年的虧損。